Calculadora de Rendimento Líquido de Impostos
Calcula quanto rendimento líquido resta depois dos impostos sobre juros, dividendos ou ganhos de capital no Brasil.
No Brasil, os rendimentos de juros, dividendos e ganhos de capital normalmente ficam sujeitos a uma alíquota fixa de retenção na fonte, aplicada sobre o valor bruto completo, sem escalões nem deduções. É essa retenção automática, feita pela instituição financeira antes de o dinheiro chegar à conta do poupador, que separa o rendimento bruto anunciado do rendimento líquido efetivamente recebido. O mecanismo é simples: a instituição retém uma percentagem do rendimento para repassá-la ao governo, e você recebe apenas o restante.
Esta calculadora traduz esse mecanismo num resultado imediato e preciso: você indica o rendimento bruto e a alíquota aplicável, e o resultado mostra quanto fica retido e quanto sobra na sua conta. É útil para comparar propostas de poupança ou de investimento sem surpresas, para perceber o impacto real de uma taxa de juro que parece atrativa no papel, ou para simular a alternativa da inclusão na declaração anual de IRPF, que substitui a alíquota fixa pelas alíquotas progressivas do escalão de rendimento de cada contribuinte.
A retenção aplica-se, com regras próprias, a produtos tão distintos como uma poupança, um CDB, uma aplicação em fundos, dividendos de ações ou ganhos na venda de participações acionárias. Qualquer que seja o montante aplicado, a parcela retida representa sempre a mesma fração do rendimento bruto, porque a alíquota é fixa e não varia com o valor investido nem com o prazo, ainda que o prazo possa influenciar a alíquota escolhida pela instituição.
O valor retido não é devolvido automaticamente. Quem considera que a alíquota fixa fica acima do seu escalão de IRPF tem de optar, de forma explícita, pela inclusão na declaração anual, e essa opção deve ser tomada com toda a informação fiscal disponível, nunca como um ajuste automático da calculadora. A decisão sobre incluir ou não os rendimentos no IRPF é sua, e deve ser consultada com um profissional qualificado.
O resultado é atualizado automaticamente.
Valor do rendimento antes de qualquer retenção — juros, dividendos ou ganhos de capital
Contexto do rendimento; não altera o cálculo, só ajuda a situar o resultado
Alíquota aplicável ao rendimento (IRRF); ajuste o valor conforme a faixa da tabela regressiva
Rendimento líquido
Valor que você efetivamente recebe depois da retenção
- Rendimento bruto
- R$ 1.000,00
- Imposto retido
- R$ 280,00
- Percentual líquido
- 72,0 %
Como funciona
Fórmula
Como funciona o cálculo
Rendimento líquido de juros, dividendos e ganhos de capital: o que fica depois do imposto
Quem poupa ou investe no Brasil recebe, na maior parte dos casos, um valor já líquido de imposto. A instituição financeira retém a parcela devida ao governo no momento em que paga o rendimento, e só o remanescente chega à conta do titular. Perceber a diferença entre o valor bruto anunciado numa proposta e o valor líquido que efetivamente entra na conta é o primeiro passo para comparar produtos de poupança e investimento com rigor e tomar decisões fundamentadas.
Como funciona a retenção na fonte
O mecanismo é simples: aplica-se uma alíquota fixa sobre o rendimento bruto, e o resultado dessa multiplicação é o imposto retido. O que sobra, a diferença entre o bruto e o imposto, é o rendimento líquido que o titular recebe. Se a alíquota de retenção é 20%, por exemplo, o imposto retido é um quinto do rendimento bruto, deixando você com 80% do rendimento na sua conta.
No Brasil, essa retenção é regulada pelo Banco Central do Brasil e pela Receita Federal do Brasil, com alíquotas que variam conforme o tipo de rendimento e o prazo da aplicação. Para rendimentos de aplicações financeiras de prazo curto (até 29 dias), a alíquota pode chegar a 22,5% a 25%; para aplicações de médio prazo (30 a 180 dias), é reduzida para 20%; para aplicações de prazo mais longo (acima de 180 dias), pode descer para 17,5% ou 15%, dependendo do produto. Esta retenção tem caráter definitivo para a generalidade dos contribuintes: uma vez retida, a obrigação fiscal sobre aquele rendimento está, em princípio, cumprida, sem necessidade de o declarar depois no IRPF anual. Existe, contudo, uma alternativa em certos cenários: o contribuinte pode optar por incluir esses rendimentos na declaração anual de IRPF, ficando sujeito às alíquotas progressivas gerais em vez da alíquota fixa. Essa opção só compensa quando o escalão de rendimento do contribuinte fica abaixo da alíquota fixa aplicada na retenção, e a decisão depende sempre da situação fiscal de cada pessoa.
Juros, dividendos e ganhos de capital no Brasil
A mesma lógica de retenção aplica-se a diferentes categorias de rendimento de capital, com particularidades próprias em cada uma. Os juros de contas poupança, CDBs, aplicações em renda fixa e títulos públicos são pagos já líquidos, com a instituição a entregar o imposto diretamente ao governo. A poupança tem tratamento fiscal especial, com retenção que varia conforme o tipo de pessoa física (até 1,5% para pessoa física comum). Os CDBs têm retenção progressiva que diminui conforme aumenta o prazo: 22,5% para operações até 29 dias, 20% para 30 a 180 dias, 17,5% para 181 dias a 1 ano, e 15% para operações acima de 1 ano.
Os dividendos distribuídos por empresas cotadas seguem o mesmo princípio, sendo retidos pelo intermediário financeiro antes de chegarem ao acionista. Os ganhos de capital na venda de ações têm um tratamento específico: em regra, apuram-se no momento da venda e estão sujeitos à alíquota de 15%. Este é um regime diferente dos juros e dividendos, e exige que você acompanhe cada operação para declarar corretamente no IRPF.
A regulamentação deste regime está sob a supervisão do Banco Central do Brasil e da Receita Federal, que definem quais os rendimentos sujeitos a alíquota fixa e as condições em que a inclusão no IRPF pode ser exercida. Diferentes tipos de investimento podem ter tratamentos fiscais distintos, e é importante confirmar o regime aplicável a cada produto junto da instituição financeira no momento da contratação.
Erros comuns ao calcular o rendimento líquido
O erro mais frequente é comparar propostas de poupança apenas pelo valor bruto anunciado, sem confirmar se a alíquota de retenção aplicável é a mesma em todos os produtos. Contas poupança, CDBs, aplicações em renda fixa e fundos de investimento nem sempre têm o mesmo enquadramento fiscal, e essa diferença pode inverter a ordem de preferência entre duas propostas parecidas. Uma poupança tradicional, por exemplo, tem tratamento fiscal especial e retenção mais baixa; um CDB tem retenção progressiva conforme o prazo; um fundo pode ter tributação diferenciada ou ser isento em certos casos.
O segundo erro é esquecer que a opção pela inclusão no IRPF não é automática nem retroativa: tem de ser assinalada na declaração de IRPF do ano correspondente, e a decisão aplica-se ao conjunto dos rendimentos de capitais desse ano, não a uma aplicação isolada. Se você decide incluir os rendimentos no IRPF, precisa reunir toda a documentação de cada aplicação para demonstrar o valor bruto e calcular corretamente o imposto devido conforme o seu escalão progressivo.
O terceiro erro é tratar todos os rendimentos de capital como equivalentes. Juros de aplicações, dividendos de ações e ganhos de capital têm categorias fiscais distintas no IRPF, com regras próprias de apuramento, ainda que a alíquota de retenção na fonte aplicável possa ser a mesma em alguns casos. Confirmar a categoria correta evita surpresas na declaração anual e possíveis cobranças adicionais.
Um quarto erro frequente é não considerar o impacto do prazo de manutenção. Uma aplicação com retenção de 22,5% no primeiro mês pode passar a 20% se mantida por 6 meses e 15% se mantida por mais de um ano. Comparar o rendimento líquido de duas aplicações com prazos distintos exige que você padronize a alíquota de retenção ou simule cada cenário separadamente nesta calculadora.
Quando a inclusão no IRPF compensa
A decisão entre manter a alíquota fixa ou optar pela inclusão no IRPF depende de vários fatores. Se o seu rendimento total está num escalão baixo de IRPF (até 7,5% na primeira faixa), incluir os rendimentos de capital na declaração pode compensar se a alíquota de retenção foi superior. Se você está na faixa de 15% ou 22,5%, a análise fica mais complexa e depende do valor total dos rendimentos. Se você está no escalão máximo de 27,5%, é improvável que compensar incluir, pois a alíquota fixa é quase sempre menor.
Quando consultar um profissional
Esta calculadora ajuda a perceber o mecanismo da retenção e a comparar cenários com rapidez, mas não substitui uma análise fiscal individual. Para carteiras de investimento diversificadas, com juros, dividendos e ganhos de capital no mesmo ano, rendimentos de fontes estrangeiras, ou situações complexas de imposto, vale sempre a pena confirmar o enquadramento fiscal junto de um profissional, como um contador certificado ou consultor fiscal, antes de tomar a decisão na declaração de IRPF. Um profissional pode identificar oportunidades de otimização fiscal que você poderia perder ao analisar apenas as aplicações isoladamente.
Perguntas frequentes
O que é o rendimento líquido de impostos?
É o valor que efetivamente fica na conta do titular depois de a instituição financeira reter a parcela devida ao governo. A diferença entre o rendimento bruto anunciado numa proposta e o rendimento líquido recebido é sempre o imposto retido na fonte. Se a retenção é de 20%, você recebe 80% do rendimento bruto na sua conta, e o governo fica com 20% de retenção.
A retenção na fonte aplica-se a todos os produtos de poupança e investimento?
Aplica-se, com particularidades próprias, a juros de contas poupança, CDBs, aplicações em renda fixa, dividendos de ações e fundos, e ganhos de capital na venda de participações acionárias. Cada categoria segue regras específicas do IRPF e regulamentações do Banco Central do Brasil, ainda que a lógica de retenção seja semelhante. A poupança tem tratamento especial; os CDBs têm retenção progressiva conforme o prazo; fundos podem ter tributação diferenciada; ganhos de capital têm regime próprio.
O que é a opção pela inclusão no IRPF?
É a possibilidade de, na declaração anual de IRPF, o contribuinte escolher que esses rendimentos sejam tributados pelas alíquotas progressivas gerais, em vez da alíquota fixa de retenção. Só compensa quando o escalão de rendimento do contribuinte fica abaixo da alíquota fixa aplicada. Se você está num escalão baixo de IRPF, incluir os rendimentos pode resultar em menor tributação; se está num escalão alto, provavelmente não compensa.
Como se calcula o imposto retido?
Multiplica-se o rendimento bruto pela alíquota de retenção aplicável. O rendimento líquido é o que sobra depois de subtrair esse valor ao rendimento bruto. Não há escalões nem deduções na retenção fixa, ao contrário do que acontece no IRPF anual. Com uma alíquota de 20%, o imposto seria um quinto do rendimento bruto e o líquido seria 80% desse valor.
Juros, dividendos e ganhos de capital pagam sempre a mesma alíquota?
Nem sempre. As categorias fiscais são distintas no IRPF, e há situações específicas com regras próprias. Juros de CDBs têm retenção progressiva que varia com o prazo (22,5% a 15%); dividendos de ações cotadas podem ter tratamento especial; ganhos de capital têm alíquota de 15%. Convém confirmar sempre a alíquota aplicável junto da instituição financeira, já que pode variar conforme o tipo de rendimento e a situação de cada contribuinte.
A poupança tem retenção de impostos?
Sim, mas com alíquota reduzida. A poupança tem retenção de até 1,5% do rendimento para pessoa física comum, muito menor do que os CDBs e outras aplicações. Este tratamento especial é uma razão pela qual a poupança é frequentemente recomendada para poupadores iniciantes, ainda que ofereça retorno bruto inferior ao de outras aplicações.
Quando devo consultar um profissional sobre a fiscalidade dos meus investimentos?
Sempre que existam juros, dividendos e ganhos de capital no mesmo ano, uma carteira de investimento diversificada, rendimentos de fontes estrangeiras, ou dúvidas sobre se a inclusão no IRPF compensa face ao escalão aplicável. Um contador certificado ou consultor fiscal avalia a situação completa e a melhor estratégia para você, algo que esta calculadora não substitui. É um investimento que pode resultar em economias fiscais significativas.
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Pelo RivoCalc · Revisado segundo a metodologia editorial · Atualizado em 9 de setembro de 2026
Esta calculadora fornece uma estimativa para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro ou fiscal. Os valores reais dependem do enquadramento fiscal de cada produto e da situação específica de cada contribuinte. As alíquotas de retenção podem variar conforme o tipo de investimento, o prazo, as mudanças na legislação e as alterações das políticas do Banco Central do Brasil. Para decisões financeiras ou fiscais, consulte um profissional qualificado ou dirija-se à Receita Federal do Brasil.