Calculadora de Juro Líquido vs Bruto de um Depósito

Como funciona o cálculo

Como comparar o juro bruto e o juro líquido de um depósito a prazo

A generalidade das propostas de depósito a prazo apresenta primeiro a taxa bruta, a TANB, destacada a letras grandes na publicidade e na ficha do produto. O valor que acaba mesmo por engordar o saldo na conta é outro, sempre inferior, porque entre os dois entra a retenção na fonte aplicada automaticamente pela instituição financeira. Esta calculadora não se limita a mostrar o resultado final: coloca o cenário bruto e o cenário líquido lado a lado, para que a diferença entre ambos fique visível de imediato, qualquer que seja o capital, a taxa ou o prazo escolhidos. Quem compara duas propostas, uma num banco sediado em Coimbra e outra num banco sediado em Setúbal, consegue desta forma perceber de um só olhar qual delas entrega mais dinheiro real no final do prazo.

O que distingue o juro bruto do juro líquido

O juro bruto nasce de uma conta simples: o capital multiplica-se pela taxa anual e pela fracção do ano correspondente ao prazo contratado, normalmente contada em dias sobre uma base de 365. Um depósito com um prazo de três meses, por exemplo, cobre uma fracção do ano sensivelmente inferior a um quarto, porque o número de dias desse trimestre dividido por 365 fica abaixo de 0,25. É este valor bruto, sem qualquer dedução, que aparece habitualmente destacado nas propostas comerciais e que serve de base de comparação inicial entre instituições.

O juro líquido resulta de subtrair ao juro bruto o montante que a instituição financeira retém e entrega à Autoridade Tributária. A diferença entre os dois valores não é uma proporção fixa e abstracta: cresce em termos absolutos quanto maior for o capital aplicado e quanto mais longo for o prazo do depósito, porque ambos aumentam o juro bruto sobre o qual a retenção incide. Olhar apenas para a taxa anunciada esconde esta relação, e é exactamente o que o cenário lado a lado desta calculadora torna visível.

Porque a retenção na fonte muda o valor final

Os juros de depósitos a prazo enquadram-se nos rendimentos de capitais do Código do IRS, e a instituição financeira funciona como intermediária: retém a parte devida ao Estado no momento em que paga o juro e credita o remanescente na conta do titular. Para a generalidade dos contribuintes, esta retenção tem carácter liberatório, o que significa que a obrigação fiscal sobre esse rendimento específico fica cumprida sem necessidade de o incluir na declaração anual de IRS.

Existe, ainda assim, a possibilidade de optar pelo englobamento desse rendimento com os restantes rendimentos tributáveis do ano, sujeitando-o às taxas gerais e progressivas do imposto em vez da taxa fixa de retenção. Esta via só costuma compensar quem tem um escalão marginal de IRS inferior à taxa liberatória aplicada na origem, e implica englobar a totalidade dos rendimentos de capitais do ano, não apenas os mais favoráveis a essa troca. A residência fiscal também pesa nesta conta: quem reside nas regiões autónomas beneficia de uma taxa de retenção reduzida por via de legislação regional própria, pelo que o mesmo capital e a mesma taxa bruta podem gerar um juro líquido diferente consoante o domicílio fiscal do titular.

Como usar a comparação para escolher entre propostas

O erro mais comum ao comparar depósitos a prazo é olhar exclusivamente para a TANB anunciada e ignorar que a mesma taxa nominal, aplicada ao mesmo capital e ao mesmo prazo, pode render um juro líquido distinto consoante a convenção de contagem de dias do contrato e a taxa de retenção efectivamente aplicável à situação fiscal de cada titular. Duas propostas idênticas no papel acabam, por isso, a entregar valores finais diferentes na prática.

A forma mais fiável de decidir entre bancos é repetir o mesmo exercício para cada proposta, com o capital e o prazo que se pretende mesmo aplicar, e comparar sempre o valor líquido final, nunca a taxa bruta isolada. Vale a pena confirmar também se a ficha de informação normalizada do produto apresenta a taxa líquida equivalente, a TANL, porque essa já incorpora a retenção padrão e facilita a comparação directa sem ter de refazer o cálculo manualmente para cada banco.

Quando consultar um profissional

Esta calculadora assume um cenário simples, com retenção liberatória aplicada ao regime geral. Situações mais complexas, como residência fiscal parcial durante o ano, rendimentos de capitais elevados que aproximem o titular de escalões de IRS mais altos, ou dúvidas concretas sobre a vantagem do englobamento face aos restantes rendimentos do agregado familiar, beneficiam de uma análise feita por um contabilista certificado ou por um consultor financeiro habilitado, com acesso à declaração completa e não apenas a este rendimento isolado. Vale sempre a pena guardar o extracto anual de juros emitido pela instituição financeira, para confirmar que a retenção aplicada corresponde à esperada antes de decidir sobre o englobamento.

O Banco de Portugal é a autoridade responsável pela supervisão das instituições de crédito que operam no mercado português, incluindo os bancos que captam depósitos a prazo junto do público, e publica através do portal BPstat as estatísticas oficiais do sistema financeiro nacional, entre as quais as séries de taxas de juro praticadas pela banca de retalho.